企业收到运输发票后，需要按照以下步骤进行账务处理：
检查发票内容
确保发票内容完整，包括发票号码、发票日期、发票项目、发票金额、收款方、付款方等信息。
验证发票内容与发货单内容是否一致。
准备进账凭证
根据收到的发票内容，准备相应的会计凭证。
入账
将会计凭证内容录入账簿，完成入账操作。
打印发票
入账完毕后，将发票打印出来，并存档备份，以便将来查询。
具体入账处理
购入商品发生的运输费：
借：原材料、库存商品、固定资产、周转材料、工程物资等相关科目
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款或其他相关科目
销售产品收到的运输费发票：
借：销售费用中的运输费
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款或其他相关科目
运费单独收取的情况：
借：其他业务成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款或其他相关科目
注意事项
如果运输发票可以进行抵扣，则进项税额可以抵扣，具体分录为：
借：原材料等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
如果运输发票不能抵扣，则直接计入相关费用科目：
借：原材料等
贷：银行存款
运费收入的处理：
借：银行存款
贷：主营业务收入或其他业务收入科目
应交税费-应交增值税-销项税额
通过以上步骤和注意事项，企业可以正确处理运输发票的账务，确保财务记录的准确性和合规性。